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　　转自：央视财经

　　为进一步加强管帐师事务所从事证券工功课务监督惩办，要领管帐师事务所从事证券工功课务备案举止，财政部、中国证监会对《管帐师事务所从事证券工功课务备案惩办方针》（财会〔2020〕11号）进行了纠正，讨论草拟了《管帐师事务所从事证券工功课务备案惩办方针（纠正征求观念稿）》。

　　主要纠正本色：

　　一是完善备案条目，加强对执业质地的吝惜指引。优化初度备案条目，提议管帐师事务所从事证券工功课务初度备案的5方面条目，指引管帐师事务所加强一体化惩办和质地惩办，普及功绩包袱风险承担智商，强化信用不休。

　　二是完善惩办闭环，加强对管帐师事务所从事证券工功课务的全历程监管。完善缺陷事项备案、年度备案条目，在初度备案基础上吝惜管帐师事务所是否握续相宜备案条目，加多刊出、整改等惩办历程，竣事收支有序，并通过集结核验等形状爱戴备案严肃性、普及监管有用性。

　　三是加强同《中华东说念主民共和国注册管帐借鉴》《中华东说念主民共和国证券法》以及《管帐师事务所执业许可和监督惩办方针》（财政部令第97 号）、《管帐师事务所从事证券工功课务信息长远限定》（财会〔2023〕10号）等的陆续合营，对关系附件形状、备案信息填报历程以及笔墨表述等作了修改完善。

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包袱裁剪：杨赐